عُمان / التقارير
التقارير
تُظهر التقارير وضع نشاطك وتُعدّ أرقام إقراراتك. يمكن عرض كل تقرير على الشاشة وتنزيله بصيغة PDF أو Excel أو CSV، بالعربية أو الإنجليزية.
كيف تعمل
- 1اختر التبويبإدارية أو الإقرارات النظامية.
- 2اختر التقريروالفترة التي يغطيها.
- 3اعرضهعلى الشاشة أولًا.
- 4نزّلهPDF أو Excel أو CSV.
ينتهي كل تقرير منزَّل بالسطر Report generated by FiscFort (https://fiscfort.com).
التقارير الإدارية
تساعدك هذه على إدارة نشاطك. وهي مرتبة أبجديًا في البوابة.
| التقرير | ماذا يخبرك |
|---|---|
| الميزانية العمومية (Balance Sheet) | ما تملكه وما عليك. |
| تدقيق مطابقة البنك (Bank Matching Audit) | كيف طُوبقت أسطر البنك مع فواتير الموردين: المرجع والمبلغ وتاريخ الفاتورة. |
| نقطة التعادل (Break-Even) | كم يجب أن تبيع لتغطية تكاليفك. |
| توقع التدفق النقدي (Cash Flow Forecast) | الأموال المتوقعة دخولًا وخروجًا. |
| المصروفات حسب الفئة (Expenses by Category) | أين يذهب المال. |
| دفتر الأستاذ العام (General Ledger) | كل حساب مع رصيد جارٍ. |
| قيود اليومية (Journal Entries) | كل القيود بترتيب التاريخ. |
| الفواتير الضريبية المتأخرة (Late Tax Invoices) | فواتير العملاء الصادرة بعد أكثر من 15 يومًا من التوريد (المادة 143). |
| القروض (Loans) | قروض الموظفين وما بقي سداده. |
| أوامر الشراء المفتوحة (Open Purchase Orders) | لكل أمر: المطلوب والمستلم والمفوتر والمستلم غير المفوتر والمتبقي استلامه. |
| أعمار الذمم الدائنة والمدينة (Payables / Receivables Aging) | من تدين له ومن يدين لك، بحسب التأخر. |
| الأرباح والخسائر (Profit and Loss) | الإيراد ناقص التكاليف لفترة. |
| الإيراد الشهري (Revenue by Month) | المبيعات شهرًا بشهر. |
| المقبوضات اليومية (Takings) | المبيعات النقدية والبطاقات. |
| أكبر العملاء والموردين (Top Customers and Suppliers) | من تبيع له وتشتري منه أكثر. |
| ميزان المراجعة (Trial Balance) | الافتتاحي والمدين والدائن والختامي لكل حساب. |
| الفواتير غير المدفوعة (Unpaid Invoices) | ما ينتظر السداد. |
| مركز ضريبة القيمة المضافة (VAT Position) | الضريبة المستحقة عليك والقابلة للخصم. |
| رأس المال العامل (Working Capital) | الوضع المالي قصير الأجل. |
تقارير ضريبية لمحاسبك
تُعدّ هذه أرقام الإقرارات. وهي تقارير فقط. لا يُسجَّل شيء ولا يُرسل شيء.
| التقرير | الغرض منه |
|---|---|
| تسوية ضريبة الأصول الرأسمالية (Capital Asset VAT Adjustment) | التصحيح السنوي لضريبة الأصول الثابتة. راجع الأصول الثابتة. |
| تقرير الضريبة الانتقائية (Excise Tax Report) | تقدير الضريبة الانتقائية للتبغ ومنتجات الخنزير والكحول والمشروبات. هو تقدير وليس الإقرار. |
| احتساب ضريبة الدخل (Income Tax Computation) | الربح من الدفاتر والتعديلات والدخل الخاضع والضريبة 15% (أو 3% للمنشأة الصغيرة) وموعد الإقرار. |
| فحص ضريبة المدخلات (Input VAT Check) | فواتير مرحّلة قد لا تُقبل ضريبة مدخلاتها: دون رقم ضريبي للمورد أو دون مستند أصلي أو نوع تكلفة قد يكون محظورًا. |
| استرداد الضريبة والإعفاء الجزئي (VAT Refund and Partial Exemption) | نسبة الخصم والتسوية السنوية وهل يمكن طلب استرداد فوق 100 ر.ع. |
| ضريبة الاستقطاع (Withholding Tax) | استقطاع 10% على المدفوعات للموردين غير المقيمين مع موعد الاستحقاق. |
تبويب الإقرارات النظامية
إقرار ضريبة القيمة المضافة
اختر التواريخ (ربع سنة) لترى خانات الإقرار: 1a و1b و1c و2b و3a و4a و4b و6a و6b بالأساس والضريبة، ثم إجمالي الضريبة المستحقة ورصيد ضريبة المدخلات والصافي المستحق. وتُكتب الخانات 5b و6c و6d (التسويات وضريبة الأصول الثابتة) يدويًا في هذه الصفحة. يُدخل محاسبك الأرقام في بوابة جهاز الضرائب. لا يُرسل النظام شيئًا عنك.
المؤسسة العامة للحماية الاجتماعية
تعرض المستحق للشهر وتعطي تقرير المؤسسة بأجور كل موظف واشتراكاته بصيغة PDF أو Excel أو CSV، بالعربية أو الإنجليزية.
ضريبة الاستقطاع على غير المقيمين
حدّد الموردين الأجانب الذين تخضع مدفوعاتهم لاستقطاع 10%. يسرد تقرير ضريبة الاستقطاع حينئذ فواتيرهم والمبلغ الواجب سداده.
المواعيد القادمة
أقرب ثمانية مواعيد استحقاق مع الأيام المتبقية (أحمر حتى 7 أيام وكهرماني حتى 30): إقرار الضريبة وسدادها (30 يومًا بعد الربع) والمؤسسة العامة للحماية الاجتماعية (15 من الشهر التالي) وتحويل الرواتب عبر WPS (3 أيام بعد نهاية الشهر) وإقرار ضريبة الدخل (30 أبريل لسنة تنتهي في 31 ديسمبر).
نسخ الفواتير (ZIP)
يعطيك تنزيل نسخ الفواتير (ZIP) كل فاتورة عميل وفاتورة مورد وإشعار دائن مرحّل لفترة كما رُفع مستندها، في مجلدات مع فهرس. استعمله عندما يطلب جهاز الضرائب الاطلاع على سجلاتك. والفاتورة التي لا مستند لها مرفوعًا تُسرد في الفهرس بعبارة no file.
السجلات للتفتيش
يوجب القانون حفظ الدفاتر والفواتير 10 سنوات وتقديم نسخة عربية عند الطلب. ولا يمكن تعديل القيود المرحّلة. استعمل قيود اليومية ودفتر الأستاذ وملف ZIP عند التفتيش.
للمحاسبين
- يُحسب إقرار القيمة المضافة من وسوم الضريبة، لأن Odoo Community لا يشغّل تقرير VAT Return الخاص به. ويطابق تخطيط أودو (27 سطرًا) خانات جهاز الضرائب. الخانات 1d و1e و2a (الاحتساب العكسي الخليجي) غير مفعّلة في عُمان وغير معروضة، و1f (نظام هامش الربح) غير مدعوم. ولم يُتحقق بعد مقابل ربع مقدَّم فعلًا.
- نسبة الخصم = التوريدات الخاضعة (1a و1b و3a) ÷ الخاضعة زائد المعفاة، بثلاث خانات عشرية (اللائحة المادة 59). وتظهر التسوية السنوية (اللائحة المادة 60) لسنة تقويمية كاملة. الموجب إلى الخانة 6d والسالب إلى 5b.
- ضريبة الاستقطاع وفق قانون ضريبة الدخل المادة 113، وتُسدَّد حتى اليوم الرابع عشر من الشهر التالي (المادة 52 مكررًا). وأنواع الدفع المستثناة بالمادة 4 مكررًا 1 من اللائحة (المؤتمرات والتدريب والشحن والتأمين والرحلات الجوية) تُحدَّد لكل مورد لا لكل بند فاتورة.
- ضريبة الدخل: يُحسب حد التبرعات (5% من الدخل الإجمالي، اللائحة المادة 33). وتُكتب يدويًا الرواتب فوق الحد والديون المعدومة وفوائد الأطراف ذات العلاقة والمصروفات الأخرى غير المقبولة والدخل المعفى والخسائر المرحّلة. ولا يُعاد حساب الإهلاك الضريبي. ولا يوجد تخطيط النموذج 17.
- الضريبة الانتقائية: لم يُتحقق من تخطيط الإقرار ولا من أساس الضريبة (سعر البيع بالتجزئة)، فالرقم تقدير.
- لكل تقرير حد 50,000 صف.
- الميزانية العمومية: تحمل حقوق الملكية السطر Result to date (income less expenses). والنتيجة تراكمية حتى تاريخ التقرير دون فصل بين السنوات السابقة والسنة الحالية. وقد يظهر الالتزام بالسالب عند ترحيل الدفعات قبل الفواتير.
- يقارن تقرير الفواتير الضريبية المتأخرة تاريخ الفاتورة بتاريخ التوريد (تاريخ التسليم وإلا تاريخ الفاتورة)، أو بدفعة استُلمت قبل التوريد.